L’obbligo è stato introdotto nell’ambito dell’Economic Crime and Corporate Transparency Act 2023 e annunciato da Companies House, l’ente britannico responsabile del registro delle imprese.
La misura è finalizzata a rafforzare la trasparenza e l’affidabilità del registro societario, migliorando la qualità delle informazioni e contrastando l’uso improprio delle strutture societarie.
Soggetti interessati
L’obbligo riguarda le persone fisiche che ricoprono determinati ruoli all’interno delle società, tra cui:
- Amministratori di società;
- Membri di LLP (Limited Liability Partnerships);
- Persone con controllo significativo (PSC);
- Altri soggetti che depositano documenti o agiscono per conto di una società.
Modalità di verifica
La verifica dell’identità può essere completata in due modalità alternative:
- Verifica diretta (Self-IDV): la persona interessata può completare autonomamente la procedura tramite GOV.UK One Login, utilizzando l’app GOV.UK ID Check per la scansione del documento di identità e il riconoscimento facciale;
- Verifica tramite intermediario autorizzato (ACSP): in alternativa, la verifica può essere delegata a un Authorised Corporate Service Provider (ACSP), intermediario registrato presso Companies House e soggetto a supervisione ai fini antiriciclaggio.
Personal ID Code: differenze tra Amministratori e PSC
A seguito dei recenti chiarimenti di Companies House, le modalità operative differiscono tra amministratori e Persone con Controllo Significativo (PSC).
- Amministratori: devono completare la verifica dell’identità e ottenere il Personal ID Code. L’abbinamento del codice alla carica viene effettuato dalla società in sede di Confirmation Statement.
- Persone con controllo significativo (PSC): sono tenuti a collegare personalmente il proprio Codice ID Personale al ruolo ricoperto entro i primi 14 giorni del mese di nascita. Qualora il PSC sia anche un Amministratore, tale adempimento deve essere effettuato nei 14 giorni disponibili per la presentazione del Confirmation Statement.
Società estere (Overseas entities)
Per le società estere iscritte al Register Overseas Entities (ROE), l’obbligo di identity verification è richiesto solo se la società apre un UK establishment (sede, ufficio o altra presenza stabile in UK).
Il mero possesso di un immobile nel Regno Unito, anche se concesso in locazione, non costituisce apertura di un UK establishment e non comporta alcun obbligo di identity verification.
Conseguenze in caso di inadempimento
Il mancato completamento della verifica dell’identità può comportare sanzioni e limitazioni operative. In particolare, i soggetti non verificati non saranno riconosciuti come validamente nominati da Companies House e potranno incontrare ostacoli nel deposito dei documenti societari, oltre a possibili sanzioni civili o penali.
Giacomo Francioni
Alice Pietri – Trust and Wealth
